应付账款数据不正确
- 浏览：749 - 发布时间：2005-11-17 20:33:00.0
| 问题版本: |
12-通2005plus1 |
问题模块: |
9-购销存 |
| 所属行业: |
0-通用 |
问题状态: |
1-用友渠道员工帐户 |
| 关 键 字: |
税额 应付账款 |
适用产品: |
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| 补 丁 号: |
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开放状态: |
2-用友渠道员工帐户 |
| 原问题号: |
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提交时间: |
2005-11-17 20:33:00 |
| 问题名称: |
应付账款数据不正确 |
| 问题现象: |
填制采购入库单，如数量10个，单价50元，由采购入库单生成采购发票，选择普通发票，税率为17%，那么在采购入库单上就会显示价款500，税额85，那我应确认的应付账款为585，为何在查询相关账表中，应付总金额为500？ |
| 原因分析: |
上述账表中的数据是正确的。之所以产生疑惑，是因为不了解普通发票和专用发票的区别。首先：如果是采购方收到了一张普通发票，在税法上是不能确认进项税额的，全部的价款都要作为采购成本。所以在生成发票时，如果选择是普通发票，就要把税率设置为0；如果还要确认进项税额的话，就要走“专用发票”。其次：专用发票和普通发票的计税原理是不一样的。 1）如上例，如果选择生成增值税专用发票，并且税率为17%，则在发票上显示的是金额500（不含税价），税额500*0.17=85，价税合计为585，确认的应付账款为585。结算后采购入库单上的单价为50； 会计分录为：借：原材料 500 应交税金—应交增值税—进项税额 58 贷：应付账款 585 2）如果选择生成增值税普通发票，并且税率为0，则在发票上显示为金额为500，税额为0，确认的应付账款为500。结算后采购入库单的单价为50； 借：原材料 500 贷：应付账款 500 3）如果选择生成增值税普通发票，并且税率为17%（假定有这种情况，因为废旧物资和农产品分别是10%和13%），则在发票上显示金额500（含税价），税额500*0.17=85。确认的应付账款为50 |
| 解决方案: |
建议用户生成发票的时候，选择“专用发票”。 | |
