业务处理
- 浏览：851 - 发布时间：2007-10-24 19:31:00.0
| 问题版本: |
57-用友通标准版10.2 |
问题模块: |
21-核算管理 |
| 所属行业: |
0-通用 |
问题状态: |
1-UU通注册用户 |
| 关 键 字: |
业务处理 |
适用产品: |
57 |
| 补 丁 号: |
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开放状态: |
0-UU通注册用户 |
| 原问题号: |
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提交时间: |
2007-10-24 19:31:00 |
| 问题名称: |
业务处理 |
| 问题现象: |
用户为商品流通企业，使用我们的10.2财务业务一体化系统（所有财务业务模块均启用），采购与销售业务实现以发票开具为准，核算系统销售成本采用以销售发票为准，仓库采用先进先出法核算成本，暂估回冲方式采用单到补差方式，请问采购入库单、采购发票、销售发货单、销售发票业务分别在核算系统内是如何生成凭证的？核算中存货对应科目应如何设置？（用户没有采用“物资采购”科目）比如采购商品入库时，发票未到时购销单制单生成的凭证是借什么、贷什么？发票到了结算过的入库单又如何生成凭证？（有些疑惑：针对发票制单-->现付：是借[库存商品]、[进项税金]，贷：银行存款、现金等，那对应的采购入库单还要生成什么样的凭证呢？如果要生成，那应该借什么、贷什么呢？ 还有客户针对每笔发票都不直接做现收、现付，而是先复核挂往来款项，然后再通过收、付款结算核销往来，请问象种情况凭证D是如何生成的？） |
| 原因分析: |
1、采购业务采购入库，月底发票还是未到，需要对采购入库单进行制单（购销单据制单中的采购入库单暂估记帐），必须要走一个中间科目，如借：库存商品/原材料 贷：物资采购/材料采购，当然也可以走其他中间科目，如有些单位单位设置‘暂估应付款’科目。等发票来了，和采购入库单做了结算，需要到核算模块做暂估处理，如采用单到补差，做完暂估处理后，系统会自动生成一张入库调整单，金额为发票金额和暂估金额的差额。然后分别对购销单据制单中的入库调整单（借：库存商品/原材料 贷：物资采购/材料采购 可能是负数）和供应商往来制单中的发票进行制单（借：物资采购/材料采购 进项税 贷：银行存款/应付帐款等）。 2、销售业务销售发货单不需要制单的，需要制单的是销售发票和销售出库单，如果销售成本采用以销售发票为准，那只需要对销售发票进行制单，在核算中对销售发票进行正常单据记帐，然后在购销单据中对销售发票进行制单（借：主营业务成本 贷：库存商品）和客户往来中对销售发票进行制单（借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 销项税） 3、发票先挂往来款，再收付款=销业务采购业务：发票复核后生成的凭证请参考1（借：物资采购/材料采购 进项税 贷：应 |
| 解决方案: |
1、采购业务采购入库，月底发票还是未到，需要对采购入库单进行制单（购销单据制单中的采购入库单暂估记帐），必须要走一个中间科目，如借：库存商品/原材料 贷：物资采购/材料采购，当然也可以走其他中间科目，如有些单位单位设置‘暂估应付款’科目。等发票来了，和采购入库单做了结算，需要到核算模块做暂估处理，如采用单到补差，做完暂估处理后，系统会自动生成一张入库调整单，金额为发票金额和暂估金额的差额。然后分别对购销单据制单中的入库调整单（借：库存商品/原材料 贷：物资采购/材料采购 可能是负数）和供应商往来制单中的发票进行制单（借：物资采购/材料采购 进项税 贷：银行存款/应付帐款等）。 2、销售业务销售发货单不需要制单的，需要制单的是销售发票和销售出库单，如果销售成本采用以销售发票为准，那只需要对销售发票进行制单，在核算中对销售发票进行正常单据记帐，然后在购销单据中对销售发票进行制单（借：主营业务成本 贷：库存商品）和客户往来中对销售发票进行制单（借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入 销项税） 3、发票先挂往来款，再收付款核销业务采购业务：发票复核后生成的凭证请参考1（借：物资采购/材料采购 进项税 贷：应付帐款）。付款核销生成的凭证是（借：应付帐款 贷：现金/银行存款）销售业务雷同 | |
