物资采购与原材料科目余额之和为负数且负数金额很大
- 浏览：1066 - 发布时间：2008-01-08 00:00:00.0
| 问题版本: |
802-U8.51A |
问题模块: |
16-存货核算 |
| 所属行业: |
0-通用 |
问题状态: |
1-UU通注册用户 |
| 关 键 字: |
科目余额 |
适用产品: |
U85X----16 |
| 补 丁 号: |
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开放状态: |
0-UU通注册用户 |
| 原问题号: |
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提交时间: |
2008-1-8 |
| 问题名称: |
物资采购与原材料科目余额之和为负数且负数金额很大 |
| 问题现象: |
2005年5月期末处理结束后，物资采购与原材料科目余额之和为负数且负数金额很大，而我公司库房原材料（不含产成品及半成品）实际价值应在600万元以上，这就导致资产负债表中存货金额异常，进而影响到资产负债表的准确性。 |
| 原因分析: |
物资采购科目+原材料科目的余额小于0的主要原因是原材料科目1-5月份出库的金额异常大，具体原因有如下两方面： 1、本期有些出库单出的并不是本期入库的原材料存货，但出库单出的存货科目却为原材料1211科目； 执行如下语句可进行查询具体的存货记录： select * into tmpck from ia_subsidiary where cvoutype='11' and cinvhead='1211' select * into tmpcg from ia_subsidiary where cvoutype |
| 解决方案: |
物资采购科目+原材料科目的余额小于0的主要原因是原材料科目1-5月份出库的金额异常大，具体原因有如下两方面： 1、本期有些出库单出的并不是本期入库的原材料存货，但出库单出的存货科目却为原材料1211科目； 执行如下语句可进行查询具体的存货记录： select * into tmpck from ia_subsidiary where cvoutype='11' and cinvhead='1211' select * into tmpcg from ia_subsidiary where cvoutype | |
